1º EVALUACIÓN

Ésta es la primera parte de nuestro PLAN DE EMPRESA.

Rosa Creations S.L. 1º EVALUACIÓN

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Punto muerto

PUNTO MUERTO

Tras una exhaustiva investigación del mercado y haber recopilado información sobre el coste de producción de máquinas holográficas y su precio de venta, hemos llegado a la conclusión de que nos resultará más rentable fabricar nosotros mismos las máquinas, ya que:

•           El coste de una máquina holográfica, depende de la complejidad del modelo, va desde los 1500€ hasta los 10.500€.
•           El coste del desarrollo del contenido puede ser muy variado, desde 1.000€ hasta 80.000€, esto siempre depende de lo que el cliente solicite.

Así pues, creemos que además de crear más valor añadido, que se traduce en más puestos de trabajo y contribuir a un mayor crecimiento de la economía en nuestro país, obtendremos más beneficios.

En vista de nuestros conocimientos, materiales y acceso al mercado, decidimos posicionamos en un segmento de mercado intermedio, proporcionando una gama de productos de alta calidad a precios más asequibles.

El coste de los elementos necesarios para producir una máquina holográfica es variable dependiendo de su complejidad. Hemos elegido las dos siguientes posibilidades, sin perjuicio de futuros cambios en función de las necesidades de mercado que percibamos.

Además necesitamos ciertos elementos para poner en marcha el funcionamiento de nuestra empresa, los cuales implican un coste de amortización que se incluirá en el cálculo del punto muerto y mostramos en el siguiente cuadro.

A continuación vamos a identificar todas las partidas de coste, con el objetivo de proceder al cálculo de nuestro punto muerto.

Costes fijos:

•           Coste de amortización
•           Gastos de personal
•           Alquiler del local
•           Suministros (electricidad, agua, comunicaciones etc.)
•           Tasas e impuestos
•           Otros (material de oficina, manutención, locomoción etc.)

•  Cálculo del coste de amortización:

Dentro de los elementos necesarios, podemos distinguir tres grupos de amortización para nuestro inmovilizado.

Ø  El coste de amortización mensual es 58,43€

• Gastos de personal

* Cotización a la Seguridad Social mínima según el régimen especial para autónomos.

** Aproximadamente un 33% del salario bruto mensual.

•  Alquiler del local: 1200€/mes.

•     Suministros

•   Tasas e impuestos: 150€/año. Equivalentes a 12,50€/mes.

•  Otros (material de oficina, manutención, locomoción etc.): 200€/mes.

Costes variables:

•  Compra de materias primas

El PUNTO MUERTO es la cantidad de producto que debemos vender para que los Ingresos Totales (IT) sean iguales a los costes totales (CT), de manera que el beneficio sea 0.

Ø  IT = p x q

IT = CT

Los Costes Totales son la suma de los Costes Fijos (CF) y los Costes Variables (CV) ya calculados anteriormente.

Ø  CT = CF + CV

A su vez, los Costes Variables son el resultado del producto del Coste Variable unitario (CVu) por la cantidad de elementos que se producen.

Ø  CV = CVu x q

De acuerdo a la demanda del mercado y a los precios de los productos que ofrecemos, hemos decidido que un 60% de la producción total corresponda a la producción del modelo de máquina holográfica A, mientras que el 40% restante corresponda al modelo B.

Ø  CV = (CVu A x 0,6 q) + (CVu B x 0,4 q)

Ø  p x q = CF + CV

CF = (p – Cvu) x q

p = (p A x 0,6) + (p B x 0,4)

p = (6.405,00 x 0,6 + 20.581,25 x 0,4) = 12.075,50€

Ø  CF = p x q – [ (CVu A x 0,6 q) + (CVu B x 0,4 q) ]

              CF = q (p – CVu A x 0,6 – Cvu B x 0,4)

Ø  18.861,33 = q [ 12.075,50 - (3.524,00 x 0,6)  - (4.465,00 x 0,4) ]

q =                18.861,33                    =  2,3 máquinas

          12075,50 – 2114,4 – 1786

2,3  x 0,6 = 1,4

Ø  2 máquinas del modelo A

2,3 x 0,4 = 0,9

 1 máquina del modelo B

Ø  El punto en el que se cortan ambas funciones, la función de los Ingresos Totales (IT) y la función de Costes Totales CT es el punto muerto de nuestra empresa.

A partir de dicha cantidad obtendremos beneficios.

Análisis DAFO

En este enlace mostramos de forma muy didáctica y clara, nuestra matriz DAFO; que es el estudio de la situación competitiva de nuestra empresa en el mercado y de las características internas de la misma.

             Análisis DAFO on Prezi

¿Cómo funciona?

1.   Proyector

2.  Sensor

3. Cámara infrarrojos

4.  PC

5. Altavoces

6.  Superficie

El proyector emite una imagen o plantilla seleccionada en el PC, que es reflejada en la superficie deseada.

A través de los sensores y la cámara de infrarrojos son detectados los movimientos que se realizan sobre el área de influencia.

Estos son enviados de nuevo al Software instalado en el PC que a su vez los analiza y da respuesta en forma de efectos y sonidos.

Desde un solo PC se puede insertar, modificar o eliminar el contenido de todos o de alguno de sus equipos, pudiendo generar los hologramas en distintos puntos de venta al mismo tiempo. 

Si ésta tecnología propia de hologramas bidimensionales es aplicada en una superficie transparente, el efecto óptico resultante es el de un holograma tridimensional.